با سلام
احتراماً، پیرو بخشنامه شماره 201801 /99 مورخ 1399/6/29 موضوع تغبیر نسبت سپرده قانونی تودیعی بانک ها و موسسات اعتباری غیربانکی نزد بانک مرکزی، بدین وسیله شیوهنامه اجرایی بخشنامه یادشده به شرح پیوست جهت استحضار ایفاد میگردد. خواهشمند است دستور فرمایند، ضمن انجام تمهیدات لازم برای اجرای موارد یادشده، مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره 149153 /96 مورخ 1396/5/16 به قید تسریع به واحدهای ذی ربط آن بانک /موسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. خاطر نشان می سازد، در صورت وجود هرگونه ابهام یا سوال در خصوص شیوهنامه فوق الذکر، مراتب از اداره حسابداریکل و بودجه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران استعلام گردد.
مدیریت کل مقررات، مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی
اداره مطالعات و مقررات بانکی
| حمیدرضا غنی آبادی | الهام چیت سازان |
| 02-3215 | 3816 |
راهنمای اجرایی بخشنامه شماره 201801 /99 مورخ 1399/06/29 مدیریت کل مقررات، مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی
کلیه بانکها و موسسات اعتباری از زمان تغییر نحوه محاسبه سپرده قانونی به روش میانگین 14 روزه به بعد (از دوره منتهی به 07 /06 /99 به بعد) لازم است سپرده قانونی را براساس فرمت اکسل پیوست محاسبه و ارسال نمایند. و صرفاً آندسته از بانکها و موسسات اعتباری که پیشتر نسبت سپرده قانونی آنها در چارچوب بخشنامه مورخ 03 /02 /99 بانک مرکزی (با هدف اجرای برنامه های حمایتی ناشی از شیوع ویروس کرونا) به میزان 10.48 درصد تعیین شده بود لازم است ضمن تهیه صورت حساب سپرده قانونی با فرمت مذکور موارد 1 تا 8 زیر نیز رعایت نمایند.
1 - لازم است بانکها /موسسات اعتباری یک بار سپرده قانونی دوره منتهی به 04 /07 /99 (از تاریخ 22 /06 /99 الی 04 /07 /99) را طبق روال قبلی با نرخ 10.48 محاسبه و ارسال کنند. [که مابه التفاوت آن با مانده سپرده قانونی اعلامی در صورتحساب دوره قبلی (دوره منتهی 21 /06 /99) (افزایش یا کاهش) به بانک مرکزی اعلام و در حساب سپرده قانونی اعمال خواهد شد.]
2 - یک بار هم سپرده قانونی دوره منتهی به 04 /07 /99 با نرخ های قبل از زمان اجرای مصوبه شماره 2758م /99 مورخ 3 /2 /99 ستاده ملی مدیریت بیماری کرونا محاسبه گردیده و مابه التفاوت (قابل تقسیط) به ترتیب زیر محاسبه میگردد:
| مانده سپره قانونی دوره 04 /07 /99 بر اساس نرخ قبل از زمان اجرای مصوبه شماره 2758م /99 مورخ 3 /2 /99 | |
| ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا | *** |
| کسر میشود: مانده سپرده قانونی دوره 04 /07 /99 بر اساس نرخ 10.48 درصد | (***) |
| وجوه کسر شده از حساب سپرده قانونی بابت کاهش نرخ در دوره منتهی به 21 /01 /99 | (***) |
| مبلغ قابل تقسیط | *** |
3 - مابه التفاوت به دست آمده در بند 2 میبایست تا تاریخ 08 /07 /99 تودیع گردد یا در صورتی که بانک /موسسه اعتباری تمایل به تقسیط آن با روش و نرخ سود اعلام شده (یک ده هزارم درصد) را داشته باشد، میبایست این موضوع در نامه ارسالی بابت صورت حساب دوره منتهی به 04 /07 /99 صراحتاً درخواست گردد. (قابل ذکر است در صورتی که مابه التفاوت به دست آمده در بند 2 منفی گردد مبالغ مربوطه مشمول موضوع تقسیط نخواهد شد و به حساب جاری بانک یا موسسه اعتباری مربوط واریز میگردد)
4 - مبلغ باقیمانده از وجوهی که بابت کاهش نرخ در هفته منتهی به 21 /01 /99 از حساب سپرده قانونی برداشت گردیده پس از کسر وجوه واریز شده به حساب جاری بانک ها /موسسات اعتباری از این بابت، در تاریخ 08 /07 /99 به حساب سپرده قانونی بانک ها /موسسات اعتباری واریز میگردد.
5 - لذا با توجه به موارد فوق در نامه ارسالی بابت صورت حساب سپرده قانونی دوره منتهی به 04 /07 /99 هر دو صورت حساب مشروح در بند 1 و 2 ضمیمه گردیده و رقم افزایش یا کاهش سپرده قانونی در متن نامه (یا در انتهای جدول) به صورت زیر اعلام گردد:
| سپرده قانونی بر اساس نرخ قبل از زمان اجرای مصوبه شماره 2758م /99 مورخ 3 /2 /99 ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا | *** |
| کسر میشود: | |
| وجوه واریز شده به حساب جاری بانکها /موسسات اعتباری بابت سهم سپرده قانونی از تسهیلات اعطایی کرونا | (***) |
| سپرده قانونی قابل تقسیط (بند 2) | (***) |
| سپرده قانونی تودیع شده (مانده سپرده قانونی دوره منتهی به 21 /06 /99) طلب از بانک مرکزی بابت وجوه واریز نشده به حساب جاری بابت کاهش نرخ در هفته منتهی به 21 /01 /99 (بند4) | (***) |
| افزایش (کاهش) سپرده قانونی | *** |
6 - از دوره منتهی به 18 /07 /99 به بعد نیز میبایست طبق فرمت زیر عمل شود:
| سپرده قانونی بر اساس نرخ قبل از زمان اجرای مصوبه شماره 2758م /99 مورخ 3 /2 /99 ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا | *** |
| کسر میشود: | |
| سهم سپرده قانونی (یک سوم) از تسهیلات اعطایی کرونا | (***) |
| مانده سپرده قانونی تقسیط شده | (***) |
| سپرده قانونی تودیع شده | (***) |
| افزایش (کاهش) سپرده قانونی | *** |
7 - ملاک اداره حسابداری کل و بودجه بانک مرکزی در خصوص مبلغ سپرده قانونی قابل آزادسازی بابت تسهیلات اعطایی کرونا مبلغی است که توسط اداره اعتبارات بانک مرکزی به اداره حسابداری گل و بودجه و همچنین به بانکها و موسسات عامل اعلام میگردد.
8 - جهت محاسبه جایز سپرده قانونی لازم است حتماً در جدول ارسالی مبالغ کسر شده از سپرده قانونی به نسبت وزنی بین طبقات سرزمین اصلی و مناطق آزاد و همچنین بین انواع سپرده ها تسهیم میگردد. (طبق فرمت اکسل پیوست)
بانک/موسسه اعتباری/صندوق.....