احتراماً، در اجرای تکالیف مقرر در جزء های (3) و (4) ذیل بند (ح) تبصره (16) «قانون بودجه سال 1402 کل کشور»، مبنی بر این که؛ «بانک مرکزی مکلف است حداکثر تا یک ماه پس از لازم الاجرا شدن این قانون، آییننامه پرداخت تسهیلات به کارکنان بانک ها و شرکت های وابسته آن ها را تدوین و ابلاغ نماید و سقف پرداخت تسهیلات به کارکنان بانک ها و شرکت های وابسته به آنها را که با نرخ پایین تر از نرخ مصوب شورای پول و اعتبار پرداخت میشود، مشخص نماید.»، به پیوست نسخه ای از «آییننامه پرداخت تسهیلات به کارکنان موسسات اعتباری» مصوب جلسه مورخ 1402/03/08 هیات عامل محترم بانک مرکزی برای استحضار ایفاد میگردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره 96/149153 مورخ 1396/05/16 به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک/موسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نیز نظارت دقیق به عمل آید./6053779/ن
مدیریت کل مقررات، مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی
اداره مطالعات و مقررات بانکی
حمیدرضا غنی آبادی - الهام چیت سازان
آییننامه پرداخت تسهیلات به کارکنان موسسات اعتباری
به استناد اجزاء (3) و (4) بند (ح) تبصره (16) «قانون بودجه سال 1402 کل کشور»، «آییننامه پرداخت تسهیلات به کارکنان موسسات اعتباری» که از این پس به اختصار «آییننامه» نامیده میشود، به شرح زیر تدوین میگردد.
فصل اول - تعاریف و کلیات
ماده 1- در این آییننامه، عناوین زیر به جای عبارات مربوط به کار می روند:
1-1-موسسه اعتباری: موسسه اعتباری که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تاسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد؛
1-2- کارکنان: افرادی که دارای رابطه استخدامی با موسسه اعتباری بوده و تحت پوشش بیمه آن میباشند؛
1-3- تسهیلات: انواع تسهیلات اعطایی از سوی موسسه اعتباری به کارکنان؛
1-4- حداقل حقوق و فوق العاده های مستمر: حداقل حقوق و فوق العاده های مستمر شاغلین موضوع ماده (76) قانون مدیریت خدمات کشوری که به موجب بند (5) تصویب نامه شماره 3607ت/61124ه- مورخ 1402/01/15 هیات محترم وزیران در حال حاضر، معادل 29/658/000 ریال میباشد.
1-5- شرکت وابسته: اشخاص زیر به عنوان شرکت وابسته موسسه اعتباری محسوب میشوند:
1-5-1- شخص حقوقی که بیش از 50 درصد سهام آن به طور مستقیم و یا غیرمستقیم متعلق به موسسه اعتباری است یا اکثریت اعضای هیات مدیره آن را موسسه اعتباری تعیین مینماید و همچنین سایر اشخاص حقوقی که طبق استاندارد های حسابداری، واحد تجاری فرعی و وابسته موسسه اعتباری قلمداد شوند؛
1-5-2- اشخاص حقوقی که کارکنان موسسه اعتباری به نمایندگی از طرف موسسه اعتباری دارای مناصب مدیریتی (عضو هیات مدیره، هیات عامل، مدیرعامل و قائم مقام مدیرعامل) در آن شخص حقوقی باشند؛
1-5-3- صندوق های مرتبط با طرح های خاص بازنشستگی کارکنان یا جبران خدمات کارکنان موسسه اعتباری که به طور مستقیم یا غیرمستقیم تحت کنترل یا نفوذ قابل ملاحظه موسسه اعتباری - وفق معیارهای مقرر در استاندارد های حسابداری مربوط - باشد. مانند صندوق بازنشستگی کارکنان، موسسه تامین رفاه و آتیه کارکنان، صندوق ذخیره کارکنان.
فصل دوم - حدود و نحوه اعطای تسهیلات
ماده 2- مانده مجموع تسهیلات پرداختی به هر یک از کارکنان در هر سال به استثنای تسهیلات اعطایی بابت خرید مسکن و جعاله تعمیرات مسکن، نباید از 40 برابر سقف تعیین شده در تبصره ذیل ماده (76) قانون مدیریت خدمات کشوری که معادل هفت برابر حداقل حقوق و فوق العاده های مستمر (موضوع بند 4-1 این آییننامه) است، فراتر شود.
تبصره - فاصله زمانی پرداخت تسهیلات موضوع این ماده به کارکنان نباید کمتر از یک سال باشد.
ماده 3- سقف تسهیلات اعطایی بابت خرید مسکن و جعاله تعمیرات مسکن در سال 1402 معادل 5500 میلیون ریال میباشد.
ماده 4- حداقل نرخ سود تسهیلات بر اساس بند (4) مصوبه یک هزار و دویست و بیست و دومین جلسه شورای پول و اعتبار تعیین میشود.
ماده 5- اعطای تسهیلات به افرادی که از دستگاه های اجرایی و سایر اشخاص حقوقی به عنوان مامور در موسسه اعتباری اشتغال می یابند، ممنوع میباشد.
ماده 6- استفاده از منابع سپرده قرض الحسنه پس انداز توسط موسسه اعتباری برای پرداخت تسهیلات ممنوع است.
ماده 7- تسهیلات موضوع این آییننامه باید از محل منابع مالکانه موسسه اعتباری تامین شود.
ماده 8- پرداخت تسهیلات به اعضای غیرموظف هیات مدیره ممنوع است.
ماده 9- مدت بازپرداخت تسهیلات، نحوه بازپرداخت تسهیلات، حداقل مدت حضور کارکنان در موسسه اعتباری برای دریافت تسهیلات، مطابق شرایطی است که با تفاهم شورای هماهنگی بانک های دولتی و کانون بانک ها و موسسات اعتباری خصوصی تدوین و به تصویب هیات مدیره هر یک از موسسات اعتباری میرسد.
ماده 10- اعطای تسهیلات به کارکنان بانک های قرض الحسنه در قالب عقد مرابحه و صرفاً از محل حقوق مالکانه آن ها امکان پذیر است.
ماده 11- مدیر ارشد رعایت قوانین و مقررات (تطبیق)، موظف است گزارش های مربوط به رعایت مفاد این آییننامه را به کمیته رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) ارایه نموده و پس از تایید در کمیته یاد شده، مراتب را در هیات مدیره برای تصویب، گزارش نماید و مصوبه هیات مدیره را به مدیریت کل نظارت بر بانک ها و موسسات اعتباری بانک مرکزی ارسال کند.
ماده 12- اعطای تسهیلات به کارکنان شرکت های وابسته و میزان و شرایط آن از جمله نرخ سود و کارمزد، مدت زمان بازپرداخت، دوره تنفس، وثایق دریافتی و وجه التزام تاخیر تادیه دین، صرفاً مطابق با ضوابط مقرر در خصوص سایر مشتریان موسسه اعتباری، مجاز میباشد.
ماده 13- میزان و شرایط اعطای تسهیلات به همسر و فرزندان تحت تکفل کارکنان از جمله نرخ سود و کارمزد، مدت زمان بازپرداخت، دوره تنفس، وثایق دریافتی و وجه التزام تاخیر تادیه دین، مطابق با ضوابط مقرر در خصوص سایر مشتریان موسسه اعتباری میباشد.
ماده 14- موسسه اعتباری موظف است میزان و جزییات تسهیلات اعطایی به کارکنان را در سامانه سمات بانک مرکزی درج نماید. همچنین میزان تسهیلات اعطایی به کارکنان باید به صورت یک یادداشت مستقل در یادداشت های همراه صورت های مالی موسسه اعتباری افشاء شود.
فصل سوم - ضمانت اجرا
ماده 15- تخطی از مقررات این آییننامه مشمول مجازات های انتظامی مقرر در ماده (44) «قانون پولی و بانکی کشور» و سایر قوانین و مقررات مربوط میگردد.
آییننامه پرداخت تسهیلات به کارکنان موسسات اعتباری» مشتمل بر 15 ماده و یک تبصره در جلسه مورخ 1402/03/08 هیات عامل بانک مرکزی به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ لازم الاجراء میباشد.