آیین‌نامه اجرایی ماده واحده قانون اصلاح ماده (56) قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت

هیات وزیران در جلسه 1393/06/12 به پیشنهاد مشترک وزارت امور اقتصادی و دارایی، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور و به استناد ماده واحده قانون اصلاح ماده (56) قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت - مصوب 1387 -، آیین‌نامه اجرایی ماده واحده یاد شده را به شرح زیر تصویب کرد:

ماده 1 - در این آیین‌نامه، اصطلاحات زیر در معانی مشروح به کار می روند:
الف - طرح های در دست اجراء: طرح های تملک دارایی های سرمایه ای ملی و ملی استانی شده شروع شده مندرج در پیوست شماره (1) قوانین بودجه سنواتی
ب - معاونت: معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور
ج - قرارداد تسهیلات مالی: قراردادی که برای تامین منابع مالی طرح های در دست اجراء، با تایید معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور بین دستگاه اجرایی و تامین کننده منابع مالی منعقد می‌شود.
د - تامین کننده منابع مالی: پیمانکار یا سازنده طرح، اشخاص حقیقی یا حقوقی ایرانی، بانک ها و سایر موسسات اعتباری مالی و پولی مورد تایید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران که تامین مالی طرح های نیمه تمام را به عهده می گیرند.

ماده 2 (اصلاحی 1402/03/21)- قرارداد تسهیلات مالی موضوع این آیین‌نامه صرفاً به منظور پرداخت صورت وضعیت تایید شده (طبق قوانین و مقررات مربوط) کارهای انجام یافته توسط پیمانکاران طرح های در دست اجراء منعقد می‌گردد.

تبصره (اصلاحی 1403/09/14)- پرداخت هزینه خدمات مدیریت طرح های تملک دارایی های سرمایه ای صرفاً برای قراردادهای با ضمانت دولت، در زمان پرداخت هر صورت وضعیت تاییدشده یا تعدیل، از محل تسهیلات مالی که پس از تصویب این تبصره اخذ و دریافت می‌گردد، برای یک بار در طول اجرای طرح و در سقف بودجه مصوب مجاز می‌باشد. رعایت عدم پرداخت هزینه خدمات مدیریت طرح های موصوف در زمان بازپرداخت اصل و سود تسهیلات دریافتی الزامی می‌باشد.

ماده 3 (اصلاحی 1402/03/21)- مبلغ قرارداد تسهیلات مالی برابر با مانده مبلغ پیمان ها و قراردادها به علاوه مبالغ تعدیل متعلقه به هر صورت وضعیت (طبق قوانین و مقررات مربوط) خواهد بود.

تبصره - برای برآورد مبلغ مربوط به تعدیلات در قرارداد تسهیلات مالی، متوسط نرخ شاخص تعدیل سه سال قبل مورد محاسبه قرار می‌گیرد. در هر صورت تعدیلات متعلقه بر اساس شاخص های منتشره توسط معاونت مبنای پرداخت تسهیلات و محاسبه بازپرداخت قرار خواهد گرفت. در هر صورت ضمانت معاونت شامل مبالغ واقعی متعلقه در پرداخت ها (طبق قوانین و مقررات مربوط) خواهد بود.

ماده 4 - دستورالعمل نحوه حسابداری تسهیلات موضوع این آیین‌نامه، ظرف یک ماه پس از ابلاغ این آیین‌نامه توسط وزارت امور اقتصادی و دارایی، بر اساس سازوکار موضوع ماده (128) قانون محاسبات عمومی کشور ابلاغ خواهد شد.

ماده 5 - قرارداد تسهیلات مالی و تعهد به تامین منابع مالی در قراردادهای موضوع این آیین‌نامه با رعایت قانون عملیات بانکی بدون ربا - مصوب 1362 - و اصلاحات بعدی آن منعقد می‌شود و به امضای طرفین قرارداد و ذیحساب دستگاه اجرایی رسیده و ضمانتنامه معاونت ضمیمه آن خواهد شد.

تبصره (الحاقی 1401/07/24)- ضمانت سازمان برنامه و بودجه کشور برای تامین کنندگان منابع مالی به منظور پرداخت اصل و سود تسهیلات مالی اعطایی به دستگاه ‏های اجرایی در قالب انعقاد قرارداد تامین مالی کافی بوده و دستگاه اجرایی در حدود اعتبارات مصوب تخصیص یافته مسئول بازپرداخت است.

ماده 6 - در صورت فسخ قرارداد یا خاتمه پیمان مربوط به اجرای طرح در دست اجراء، موضوع این آیین‌نامه، اعتبار لازم برای بازپرداخت اصل و سود تسهیلات دریافتی با کسب نظر از معاونت، به یکی از روش های زیر تامین می‌شود:
الف - جابه جایی اعتبارات سایر پروژه های همان طرح در سال مورد عمل.
ب - جابه جایی اعتبارات سایر طرح های دستگاه اجرایی ذیربط با رعایت قوانین و مقررات مربوط.
ج - منظور نمودن اعتبار لازم در اولین لایحه بودجه (لایحه اصلاحی بودجه همان سال یا بودجه سال بعد حسب مورد) توسط معاونت.
د - منظور نمودن اعتبار لازم از محل منابع داخلی دستگاه اجرایی.

ماده 7 (اصلاحی 1402/03/21)- در صورتی که تامین کننده منابع مالی، شخص پیمانکار (اعم از احداث یا ساخت) یا مهندس مشاور ناظر باشد، صورت وضعیت تایید شده (شامل صورت وضعیت های ماهانه و تعدیل آحاد بهاء)، پس از کسر کسور قانونی، به منزله آورده وی خواهد بود.

ماده 8 (اصلاحی 1402/03/21)- مراحل انعقاد قرارداد تسهیلات مالی به ترتیب زیر می‌باشد:
الف - انتخاب طرح های واجد شرایط توسط دستگاه اجرایی با تعیین تسهیلات مورد نیاز هر طرح.
ب - اعلام طرح های انتخاب شده به معاونت با گزارش ها و مستندات ذی ربط شامل اطلاعات مالی و فنی طرح.
ج - تایید طرح های موردنظر توسط معاونت.
د - اعلام عمومی موضوع قرارداد تسهیلات مالی از طریق رسانه های جمعی توسط دستگاه اجرایی.
ه- - انتخاب تامین کننده منابع مالی از بین اشخاص داوطلب تامین مالی توسط دستگاه اجرایی و امضای تفاهم نامه اولیه (پیش نویس قرارداد) توسط دستگاه اجرایی و تامین کننده منابع مالی.
و - بررسی مفاد تفاهم نامه اولیه و در صورت لزوم تایید مفاد آن توسط معاونت و صدور ضمانتنامه به شرح نمونه پیوست شماره (1) این آیین‌نامه که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است.
ز - دستگاه اجرایی در صورت لزوم می‌تواند معادل مبلغ مورد توافق از محل دارایی ها و سهام خود و یا در رهن گذاشتن پروژه، به عنوان تضمین، در اختیار بانک عامل برای صدور ضمانت نامه بانک به تامین کننده منابع مالی قرار دهد.
ح - انعقاد قرارداد تسهیلات مالی و ارسال یک نسخه از قرارداد نهایی به معاونت.

ماده 9 (اصلاحی 1402/03/21)- در اعلامیه عمومی موضوع بند (د) ماده (8) علاوه بر رعایت شرایط مقرر در این آیین‌نامه، موارد زیر باید درج گردد.
الف - موضوع و مشخصات طرح.
ب - میزان تسهیلات مالی موردنیاز و زمان بندی تامین آن با تعیین سهم ارز و ریال و نوع آن.
ج - زمان بندی بازپرداخت اصل و سود تسهیلات مالی.
د - مراتب تضمین بازپرداخت اصل و سود تسهیلات مالی توسط معاونت.
ه- - مراتب الزام دستگاه به رعایت قانون عملیات بانکی بدون ربا - مصوب 1362 - و اصلاحات بعدی آن در انعقاد قرارداد تسهیلات مالی.
و - تاکید بر اعلام نرخ سود مورد انتظار توسط تامین کننده منابع مالی و ارائه سندی دال بر توانایی وی به تامین تسهیلات تعهد شده که مورد قبول دستگاه اجرایی قرار گیرد و همچنین ارائه ضمانتنامه بانکی به میزان یک درصد کل مبلغ تسهیلات، مطابق نمونه پیوست شماره (2) این آیین‌نامه که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است که در صورت استنکاف پیشنهاد دهنده از انعقاد قرارداد، به نفع دستگاه اجرایی ضبط خواهد شد. این ضمانت نامه پس از انعقاد قرارداد آزاد خواهد شد.

تبصره - چنانچه بانک های دولتی تامین کننده منابع مالی باشند، نیازی به ارائه ضمانتنامه بانکی به دستگاه اجرایی نیست.

ماده 10 (اصلاحی 1402/03/21)- دستگاه اجرایی از میان پیشنهادهای واصله، پیشنهادی را که ارزش فعلی اقساط بازپرداخت آن کمترین میزان باشد، انتخاب می کنند. در شرایطی که ارزش فعلی پیشنهادی از سوی پیمانکار یا سازنده یا مهندس مشاور ناظر طرح با پیشنهادهای دیگر برابر باشد، اولویت به ترتیب با پیمانکار، سازنده و مهندس مشاور ناظر طرح نسبت به دیگر پیشنهادها خواهد بود.

تبصره(اصلاحی 1402/03/21)- ارزش فعلی اقساط به روش زیر محاسبه می‌شود:
pv=R*[(1+i)n-1]/i(1+i)n
R: مبلغ یک قسط
i: نرخ سود
n: تعداد اقساط

ماده 11 (اصلاحی 1402/03/21)- در زمان انعقاد قرارداد ضمانت نامه ای به میزان یک درصد مبلغ تسهیلات به عنوان ضمانت نامه حسن انجام تعهدات از تامین کننده منابع مالی اخذ و پس از انجام کامل تعهدات آزاد خواهد شد.

ماده 12 - در صورت عدم اجرای کامل مفاد قرارداد بر اساس برنامه زمان بندی از سوی تامین کننده منابع مالی، دستگاه اجرایی پس از تایید معاونت، ضمن فسخ قرارداد، اصل و سود مبالغ دریافت شده را معادل یک سوم نرخ سود مندرج در قرارداد به صورت روزشمار محاسبه و ظرف یک سال از تاریخ فسخ قرارداد به صورت یکجا پرداخت خواهد نمود.

ماده 13 - دستگاه اجرایی مکلف است اعتبار لازم برای بازپرداخت اصل و سود قراردادهای موضوع این آیین‌نامه را در سررسید مقرر در سقف اعتبارات دستگاه در قالب بودجه پیشنهادی منظور و به معاونت منعکس نماید. معاونت نیز پس از کسر اعتبار مذکور از سرجمع سقف اعتبارات تملک دارایی های سرمایه ای دستگاه اجرایی، رقم موردنظر را در قالب اعتبارات تملک دارایی های مالی در لایحه بودجه درج می نماید.

ماده 14 (اصلاحی 1402/03/21)- در راستای تبصره ماده (7) دستورالعمل بند (ب) ماده (17) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران و بند (الف) ماده (20) قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور مصوب شورای پول و اعتبار، اخذ تسهیلات مالی توسط دستگاه های اجرایی مشمول این آیین‌نامه از بانک ها و سایر موسسات اعتباری مالی و پولی مورد تایید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بدون افتتاح حساب انجام می‌شود.

ماده 15 (الحاقی 1402/03/21)- تصویب نامه شماره 87544 /ت43832ه- مورخ 1389/4/23 لغو می‌شود.

معاون اول رئیس جمهور - اسحاق جهانگیری

پیوست شماره (1)
ضمانتنامه
عنوان دستگاه
به استناد بند (و) ماده (8) آیین‌نامه اجرایی ماده واحده قانون اصلاح ماده (56) قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت - موضوع تصویب نامه شماره 69454 /ت50913ه- مورخ 1393/6/20 و بر اساس درخواست شماره. ............... مورخ. ................. آن دستگاه و مفاد پیش نویس تفاهم نامه پیوست، این معاونت اعتبار لازم برای بازپرداخت مبلغ. .................. ریال/ دلار اقساط تفاهم نامه پیوست را به شرح جدول زیر پس از کسر از محل سقف اعتبارات تملک داراییهای سرمایه ای آن دستگاه در لوایح بودجه سالهای مربوط کل کشور تقدیمی به دولت پیش بینی و منظور خواهد نمود.
-جدول

پیوست شماره (2)
نظر به اینکه * به نشانی. ...........به این ** اطلاع داده است قصد تامین منابع مالی مورد نیاز قرارداد *** را با **** دارد.
این ** از در مقابل **** برای عهده می‌گیرد تضمین و تعهد می‌نماید در صورتی که **** به صورت کتبی و قبل اتز انقضای سررسید این ضمانتنامه به این ** اطلاع دهد که
*از اجرای تعهدات ناشی از قرارداد یاد شده تخلف نموده است، تا میزان ریال (هر مبلغی را که **** مطالبه کند) به محض دریافت اولین تقاضای کتبی واصله از سوی **** بدون آنکه احتیاجی به صدور اظهارنامه یا اقدامی از مجاری قانونی و قضایی باشد، بی درنگ در وجه یا حواله کرد **** بپردازد.
مدت اعتبار این ضمانتامه تا آخر وقت اداری روز است و بنا به درخواست کتبی **** واصله تا قبل از پایان وقت اداری روز تعیین شده برای مدنی که درخواست شود قابل تمدید می‌باشد و در صورتی که ** نتواند یا نخواهد این ضمانتنامه را تمدید کند و یا * موجب این تمدید را فراهم نسازد و نتواند ** را حاضر به تمدید نماید ** متعهد است بدون آنکه احتیاجی به مطالبه مجدد باشد، مبلغ این ضمانت را در وجه با حواله کرد**** پرداخت کند.
*عنوان تامین کننده تسهیلات مالی
** عنوان بانک یا موسسه اعتباری دارای مجوز
*** عنوان قرارداد یا قراردادهای پیمانکاران و مهندسان مشاور ناظر
**** عنوان دستگاه اجرایی یا کارفرما

پیوست شماره (3)
ضمانتنامه شرکت در فرآیند ارجاع کار
نظر به اینکه ]نام متقاضی سرمایه گذاری[ با شناسه حقیقی /حقوقی. ...به نشانی. .... مایل است در ارجاع کار تامین منابع مالی طرح. ..... شرکت کند؛ ]نام ضامن[ ]نام متقاضی[ را در مقابل ]نام دستگاه اجرایی[ برابر مبلغ ]مبلغ تضمین[ ریال /.... ارز(نوع ارز:....) تضمین و تعهد می کند که:
چنانچه ]نام دستگاه[ به ]نام ضامن[ اطلاع دهد که متقاضی نامبرده در صدر این ضمانتنامه، برنده شده و موضوع ارجاع کار نیز در پایگاه اطلاع رسانی مناقصات یا معاملات (حسب مورد) درج شده است اما مشارالیه از امضای قرارداد یا سپردن تضمین انجام تعهدات خودداری نموده است، مبلغ پیش گفته را به محض دریافت اولین تقاضای کتبی ]نام دستگاه اجرایی[ بدون احتیاجی به اثبات خودداری متقاضی یا اقامه دلیل یا صدور اظهارنامه یا اقدام از مجاری قانونی یا قضایی باشد، در وجه یا حواله کرد ]نام دستگاه اجرایی[ بپردازد.
مدت اعتبار این ضمانتنامه ]تعداد روزهای اعتبار ضمانتنامه[ روز تقویمی است و تا آخر ساعت اداری روز ]آخرین روز اعتبار پیشنهادها[ معتبر است. این مدت به درخواست کتبی ]نام دستگاه اجرایی[ برابر ]مدت پیش بینی شده در اسناد ارجاع کار[ و در صورت عدم پیش بینی در اسناد، برابر همین تعداد روز تقویمی پیش گفته قابل تمدید است و در صورتی که ]نام ضامن [نتواند یا نخواهد مدت این ضمانتنامه را تمدید کند یا ]نام متقاضی[ موجب این تمدید را فراهم نکند و ]نام ضامن[ را موافق به تمدید نسازد، ]نام ضامن[ متعهد است بدون اینکه احتیاجی به مطالبه مجدد باشد، مبلغ درج شده در این ضمانتنامه را در وجه یا حواله کرد ]نام دستگاه اجرایی[ بپردازد. چنانچه ]نام دستگاه اجرایی[ مبلغ این ضمانتنامه را در مدت مقرر مطالبه نکند، ضمانتنامه در سررسید، خود به خود باطل و از درجه اعتبار ساقط می‌شود، حتی اگر آزاد نشده باشد.
1 - آخرین روز اعتبار ضمانتنامه، باید برابر یا پس از تاریخ اعتبار پیشنهادها (اعلام شده در اسناد ارجاع کار و آگهی مندرج در پایگاه اطلاع رسانی مناقصات یا معاملات) باشد.
2 - در صورت ضبط ضمانتنامه، کارفرما /مناقصه گزار / مزایده گر موظف است موضوع را به اطلاع سازمان برنامه و بودجه کشور برساند.

دریافت فایل پی‌دی‌اف