هیات وزیران در جلسه 1394/2/12 به پیشنهاد شماره 2919 /10 /942 مورخ 1394/8/14 دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (4) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران - مصوب1372- تصویب کرد:
1- صورتهای مالی و عملکرد هیاتمدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار مربوط به سال مالی منتهی به 1392/12/29 به شرح صورتجلسه مورخ 1394/5/26 پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید میشود.
2 - سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به 1393/12/29 انتخاب و حقالزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان مذکور و سازمان حسابرسی تعیین میشود.
اسحاق جهانگیری
معاون اول رئیسجمهور
صورتجلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی 1392 سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، مورخ 26 /5/ 1394
پیرو دعوتنامه شماره 1589 /20 /942 مورخ 1394/5/14 جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورتهای مالی وعملکرد سال مالی 1392 سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ 1394/5/26 در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیاتمدیره و بررسی صورتهای مالی و گزارش عملکرد هیاتمدیره برای سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1392 و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1392و توضیحات هیاتمدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند:
1- در خصوص بند (1-4) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیاتمدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی در تصرف اهالی بومی را تا حصول نتیجه نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حسابها، نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نمایند.
2- در خصوص بند (2-4) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیاتمدیره ضمن پیگیری اقدامات در دست انجام در جهت رفع مغایرت و اصلاح مقدار اراضی قابل واگذاری در حسابها، نتایج اقدامات و تعدیلات و اصلاحات انجام شده در حسابها را حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 به حسابرس مستقل جهت رسیدگی ارائه نماید.
3- در خصوص بندهای (1- 5 تا 4- 5) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیاتمدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم در حسابها در ارتباط با شرکتهای فرعی گروه و نیز ارائه صورتهای مالی تلفیقی مربوط به سال مالی 1393 منطبق با استانداردهای ناظر بر گزارشگری مالی، اطلاعات و اسناد و مدارک مربوطه حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 به همراه صورتجلسات مجامع عمومی عادی سال مالی 1392 تعداد 24 شرکت فرعی و وابسته و اوراق سهام 20 فقره سرمایهگذاری در سهام شرکت ها، جهت بررسی و اظهارنظر در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی قرار گیرد. همچنین گزارش اقدامات سازمان در راستای اجرای تکالیف کارگروه کاهش تصدیگری دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، در خصوص تعیین و تکلیف شرکتها و موسسات تابعه، اعم از انحلال، توقف و یا ادامه فعالیت به استماع کارگروه رسید، مقرر شد هیاتمدیره اقدامات لازم را در اجرای تصمیمات ابلاغی کارگروه مذکور به عمل آورده و گزارش نتایج اقدامات از جمله چگونگی تصفیه شرکتهای منحله را حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 به دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. مسئولیت عدم رعایت الزامات قانونی بر عهده هیاتمدیره سازمان میباشد.
4- در خصوص بند (6) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد ضمن تهیه و ارائه اطلاعات و مستندات مربوطه و نیز تعیین تکلیف واریزیهای نامشخص و اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم بابت موارد فوق الذکر در حسابها پس از دریافت پاسخ تاییدیههای درخواستی، نتایج اقدامات حداکثر تا تاریخ 1394/9/30به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد.
5 - در خصوص بند (7) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیاتمدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز و کار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حسابهای عمده به صورت ادواری و انجام پیگیریها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیههای ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیههای بانکی و سرمایهگذاریها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 نتایج اقدامات انجام شده به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، ارائه گردد.
6 - در خصوص بند (8) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ 29 اسفند ماه 1392 و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، منوط به انجام تکالیف تعیین شده در این صورتجلسه مورد تصویب قرار میگیرد.
7- در خصوص بند (9) گزارش حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): مقرر شد هیاتمدیره نسبت به بازنگری در برنامههای سازمان و تهیه و پیشنهاد برنامههای مدون عملیاتی با توجه به ظرفیتهای منطقه، در چارچوب ماده (5) اساسنامه سازمان با هماهنگی دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، اقدام نماید.
8 - در خصوص بند (10) گزارش حسابرس مستقل(تاکید بر مطلب خاص): مقرر شد هیاتمدیره اقدامات در دست انجام در جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان، بر اساس طرح کاداستر را با رعایت سایر مقررات تا حصول نتایج نهایی و رفع مغایرتهای موجود پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب ها، نتایج اقدامات را به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نماید.
9- در خصوص بند (11) حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): مقرر شد ضمن تهیه و ارائه اطلاعات و مستندات مربوطه و نیز تعیین تکلیف طرحهای تملک دارایی سرمایهای موضوع یادداشت (21) صورتهای مالی، نسبت به اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم اقدام و نتایج اقدامات حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد.
10- در خصوص بند (12) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیاتمدیره ضمن ارائه اطلاعات مربوط به اهداف کمی در گزارش تطبیق عملیات سازمان با بودجه مصوب، اطلاعات مربوط به دلایل توجیهی و علل مغایرات بودجه و عملکرد را حداکثر تاتاریخ 1394/9/30 تهیه و به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نماید. همچنین درجهت اختصاص بخش عمده وجوه سپرده مدتدار به طرحهای عمرانی تا پایان سال جاری، اقدام لازم به عمل آمده و نتیجه اقدامات تا پایان سال 1394 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد. مسئولیت هرگونه عدم رعایت بودجه سالیانه مصوب بر عهده مدیر عامل و هیاتمدیره سازمان میباشد.
11- در خصوص بندهای (1-13تا 3-13) گزارش بازرس قانونی: ضمن استماع توضیحات ارائه شده راجع به بندهای فوق با تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و مسئولین وقت در رعایت قوانین و مقررات مربوط، مقرر شد هیاتمدیره تدابیری اتخاذ نماید تا ضمن تقویت سیستم کنترلهای داخلی، مفاد آییننامه مالی و معاملاتی مناطق آزاد تجاری - صنعتی، بدرستی وبه طور کامل رعایت گردد. نتایج اقدامات در اجرای تکالیف این بند حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد.
12- در خصوص بند (14) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد اقدامات لازم در جهت رعایت ماده (83) قانون مالیاتهای مستقیم به عمل آید. مسئولیت هرگونه عدم رعایت قانون مذکور بر عهده مدیر عامل و هیاتمدیره سازمان میباشد.
13- در خصوص بندهای (1- 15 تا 6 - 15) گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر لزوم رعایت کامل مفاد قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی، بودجه مصوب و آییننامهها و دستورالعملهای مربوطه، بر مسئولیت مدیر عامل و هیاتمدیره و سایر مدیران ذیربط سازمان در خصوص هرگونه عدم رعایت قوانین و مقررات و بودجه مصوب، تاکید میگردد.
14- در خصوص بندهای (16 و 19)گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر مسئولیت عدم رعایت قوانین و مقررات، توسط مدیر عامل و اعضای هیاتمدیره و مدیران ذیربط، مقرر شد علاوه بر ارائه فهرست کامل پیمانهای موضوع بند (16) گزارش، نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند (19) گزارش اقدامات لازم به عمل آمده و نتیجه اقدامات حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، ارائه گردد.
15- در خصوص بندهای (1-17تا 5 -17 و 8 -17) گزارش بازرس قانونی: ضمن استماع توضیحات ارائه شده، مقرر شد دبیرخانه شورا و هیاتمدیره سازمان در جهت رعایت مواد (8 و 9) اساسنامه سازمان تمهیدات مناسب اتخاذ نمایند و همچنین مقرر شد تمهیدات لازم در جهت ارائه به موقع صورتهای مالی و رعایت ماده (22) اساسنامه اتخاذ گردد.
16- در خصوص بندهای (6-17تا 7-17) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد اقدامات لازم توسط سازمان به عمل آمده و نتایج اقدامات تاتاریخ 1394/11/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورا ارائه گردد. مضافاً سازمان حسابرسی در خصوص اعمال اصلاحات لازم در مورد استنادات مندرج در بندهای مذکور اقدام لازم به عمل آورد. همچنین مسئولیت هرگونه عدم رعایت آییننامه مربوط به روشهای نگهداری دفاتر و اسناد و مدارک و نحوه ثبت وقایع مالی بر عهده هیاتمدیره و مسئولین ذیربط میباشد.
17- در خصوص بند (9-17) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد اقدامات قانونی لازم از سوی سازمان به عمل آید.
18- در خصوص بند (18)گزارش بازرس قانونی: مقرر گردید هیاتمدیره اقدامات لازم را مطابق با تکالیف جلسه مجمع عمومی مورخ 1392/1/28 و تکالیف مندرج در این صورتجلسه به عمل آورده و ضمن پیگیری جهت حصول نتیجه مناسب، هر چهار ماه یکبار گزارش نتایج اقدامات را به دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نماید و حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید.
19- در خصوص بند (20) گزارش بازرس قانونی: ضمن استماع توضیحات ارائه شده مبنی بر اخذ مجوز سفرهای خارجی کارکنان از کمیته سفرهای خارجی دبیرخانه شورا، مقرر شد نسبت به ارائه مجوز کمیته سفرهای خارجی دبیرخانه در خصوص کلیه سفرهای خارجی کارکنان سازمان به بازرس قانونی اقدام و از این پس با رعایت مقررات مربوط در ارتباط با سفرهای خارجی کارکنان اقدام گردد.
20- در خصوص بند (21) گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و مسئولین ذیربط در خصوص عدم رفع نقاط ضعف قابل توجه در سیستم کنترلهای داخلی شرکتهای گروه و سازمان و تاکید بر انجام اقدامات فوری به منظور بررسی و ارزیابی سیستم حسابداری شرکتهای گروه و سازمان از لحاظ موارد مندرج در بند(21) گزارش و اتخاذ تمهیدات و تدابیر مناسب در جهت رفع نقاط ضعف و ایرادها و ایجاد کارایی مناسب، مقرر شد نتایج اقدامات در اجرای تکالیف این بند حداکثر تا تاریخ 30 /11 1394 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد.
21- در خصوص بندهای (1-22، 3-22 تا 6-22، 8-22 تا 12-22 و 16- 22 تا20- 22) گزارش بازرس قانونی: با تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و مسئولین وقت در رعایت قوانین و مقررات مربوط، مقرر شد ضمن پیگیری اقدامات با هماهنگی مدیریت حقوقی دبیرخانه شورا در خصوص بند 1-22 گزارش، نسبت به ارائه مستندات و مدارک اشاره شده در خصوص موارد مذکور در بندهای فوق به بازرس قانونی اقدام و قوانین و مقررات مربوط رعایت و اقدامات در دست انجام در جهت حفظ حقوق و منافع سازمان تا حصول نتیجه نهایی پیگیری شود.
22 - در خصوص بندهای (2-22 و 7-22) گزارش بازرس قانونی: با توجه به توضیحات ارائه شده مبنی بر در دست رسیدگی بودن موضوع بندهای فوق در محاکم قضائی، مقرر شد موضوع تا حصول نتیجه نهایی پیگیری شده و نتایج اقدامات به بازرس قانونی و دبیرخانه شورا ارائه گردد.
23- در خصوص بند (13-22) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیاتمدیره ضمن ارائه گزارشهای لازم در این ارتباط که متضمن توجیهات ادامه بهرهبرداری ارگانها و اشخاص بهرهبردار از دارائیهای موردنظر باشد، اقدامات لازم در جهت تعیین تکلیف دارائیهای مذکور را به عمل آورده و عنداللزوم نسبت به مبادله توافقنامه با ارگانها و اشخاص بهرهبردار و نیز اخذ اسناد مالکیت دارائیهای یاد شده و ارائه به بازرس قانونی اقدام نماید.
24- در خصوص بند (14-22) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیت مدیره تا تعیین تکلیف پروژههای نیمه تمام و بازنگری کامل در پروژهها از لحاظ توجیه فنی و اقتصادی و دوره بازگشت سرمایهگذاری آنها، از سرمایهگذاری در پروژههای جدید به جزپروژه هایی که در بودجه مصوب پیشبینی شدهاند، خودداری نموده و فهرست آخرین وضعیت پروژههای نیمه تمام و نیز مستندات مربوط به تشخیص صلاحیت پیمانکاران را در چهار چوب قوانین موضوعه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نموده و با تقویت نظارت و کنترل پروژه نسبت به رفع مشکلات مندرج در بند فوق اهتمام نماید.
25- در خصوص بند (15-22) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد ضمن پیگیری موضوع تا حصول نتیجه نهایی با هماهنگی مدیریت امور حقوقی دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی، نتیجه اقدامات حداکثر تا تاریخ 1394/9/30 به بازرس قانونی ارائه گردد.
26- در خصوص بند (23)گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیاتمدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن پیگیری جهت تعیین تکلیف موارد موضوع بندهای فوق، نسبت به ارائه مدارک و مستندات مربوط به بندهای گزارش به بازرس قانونی اقدام گردد.
27- در خصوص بند (24)گزارش بازرس قانونی: مقرر شد مدیر عامل و هیاتمدیره سازمان ضمن رعایت حقوق سازمان نسبت به تعیین تکلیف موضوع مندرج در بند گزارش اقدام و نتیجه اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1394/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نمایند.
28- در خصوص بند (25)گزارش بازرس قانونی: مقرر شد مدیران سازمان مدارک و مستندات مورد درخواست را بازرس قانونی ارائه نموده و اقدامات قانونی لازم را در ارتباط با بند گزارش به عمل آورند.
29- در خصوص بند (26) گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر مسئولیت قانونی مدیرعامل و مسئولین ذیربط، مقرر شد تمهیدات لازم در جهت رعایت منافع و حقوق سازمان اتخاذ گردد.
30- در خصوص بند (27) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیاتمدیره در چارچوب بودجه سالیانه مصوب و با رعایت صرفه و صلاح سازمان اقدامات لازم به عمل آورد.
31- در خصوص بند (28) گزارش بازرس قانونی: مجمع ضمن تاکید بر مسئولیت مدیر وقت در رای گیری در موارد معاملات موضوع بند گزارش، بر رعایت مقررات مورد اشاره تاکید نمود.
32- در خصوص بند (29) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیاتمدیره ضمن رفع مغایرات اطلاعات مندرج در گزارش، در چارچوب دستورالعمل ابلاغی دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، نسبت به تهیه و ارائه گزارش عملکرد سالیانه، بر مبنای دستورالعمل ابلاغی اقدام لازم به عمل آورد.
33- در خصوص بند (30) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیاتمدیره ضمن اتخاذ تمهیدات مناسب و اقدامات لازم در جهت رعایت مفاد قانون مبارزه با پولشوئی و دستورالعملهای مربوط، اقدامات لازم به منظور برقراری دورههای آموزشی در اجرای دستورالعمل مزبور را به عمل آورد.
34- پیشنهاد هیاتمدیره موضوع یادداشت 34 توضیحی صورتهای مالی، مبنی بر انتقال مبلغ (86.063) میلیون ریال از سود انباشته به حساب اندوخته سرمایهای مورد تایید قرار گرفت.
35- کارگروه تخصصی به دبیرخانه شورا ماموریت داد تا با توجه به ماده (20) اساسنامه سازمانهای مناطق آزاد تجاری - صنعتی و سایر قوانین و مقررات مربوط، نسبت به بررسی و ارائه پیشنهاد لازم در خصوص انتخاب حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1394 و تعیین حقالزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، اقدام نماید.
36- روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهیهای سازمان انتخاب گردید.
جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.