مصوبه هیات مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص «تاسیس صندوق های سرمایه گذاری بازنشستگی تکمیلی»

بند 1 هشتصد و هفتاد و پنجمین صورتجلسه هیات مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار مورخ 1402/03/13 به شرح زیر می‌باشد:
1- نامه شماره 226938 /121 مورخ 1402/02/18 مرکز نظارت بر صندوق های سرمایه گذاری و نامه شماره 229804 /121 مورخ 1402/03/13 مرکز مشاوران حقوقی و تدوین مقررات بازار سرمایه در خصوص شرایط تاسیس صندوق های سرمایه گذاری بازنشستگی تکمیلی مطرح و به شرح ذیل تصمیم گیری شد:
«صندوق سرمایه گذاری بازنشستگی تکمیلی» با دریافت مجوز تاسیس و فعالیت از سازمان، از مصادیق صندوق های سرمایه گذاری موضوع بندهای 19 و 20 ماده (1) قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران و بند ه- ماده 1 قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید به منظور تسهیل سیاست های اصل چهل و چهار قانون اساسی محسوب شده و مطابق اساسنامه و امیدنامه نمونه و شرایط ذیل تاسیس شده و فعالیت می کند:

1-1- حداقل سرمایه صندوق 5000 میلیارد ریال و حداقل تعداد سرمایه گذار 500 شخص است.

2-1- حداقل ارزش مجموع واحدهای سرمایه گذاری ممتاز 100 میلیارد ریال است.

3-1- سرمایه ثبت شده مدیر صندوق سرمایه گذاری بازنشستگی تکمیلی یا شخص حقوقی که مدیر صندوق مذکور تحت کنترل وی است، باید حداقل 1.000 میلیارد ریال باشد.

4-1- ساختار صندوق مبتنی بر صدور و ابطال است.

5-1- صندوق از نظر ترکیب دارایی، در سهام، در سهام با ویژگی شاخصی یا «صندوق در صندوق» سهامی است.

6-1- مدیر صندوق باید بر اساس شرایط زیر سابقه تصدی سمت مدیریت صندوق سرمایه گذاری در سهام را داشته باشد:

1-6-1- حداقل سه سال از تاسیس صندوق گذشته باشد؛ رعایت این بند، در صورتی که مدیر صندوق بر اساس استانداردهای حسابداری شخصِ تحت کنترل کارفرما باشد، منوط به عدم جذب کارفرمای جدید در طول فعالیت صندوق تا سقف مدت مقرر در این بند، الزام آور نیست؛

2-6-1- ارزش دارایی های صندوق در بیش از 70 درصد روزهای سه سال منتهی به درخواست بیش از 1.000 میلیارد ریال باشد؛

3-6-1- عملکرد مدیر صندوق در جمع آوری منابع و کسب بازدهی قابل قبول بوده باشد.

7-1- صندوق دارای سه نوع واحد سرمایه گذاری عادی به شرح زیر است:

1-7-1- واحدهای سرمایه گذاری عادی نوع اول: واحدهایی است که طبق اعلام کارفرما، به نام کارفرما و با پرداخت معادل یا درصدی از مبلغ صدور واحدهای سرمایه گذاری عادی نوع دوم صادر می‌شود.

2(اصلاحی 1402/05/09)-7-1- واحدهای سرمایه گذاری عادی نوع دوم: واحدهایی است که طبق اعلام کارفرما به نام نیروی انسانی صادر می‌شود.

3-7-1- واحدهای سرمایه گذاری عادی نوع سوم: واحدهایی است که سایر سرمایه گذاران، وفق رویه پذیره نویسی صدور و ابطال واحدهای سرمایه گذاری، با رعایت مقررات مندرج در اساسنامه و امیدنامه صندوق، در زمان پذیره نویسی و یا در زمان فعالیت صندوق می‌توانند اقدام به خرید آن کنند.

8(اصلاحی 1402/05/09)-1- واحدهای سرمایه گذاری عادی نوع اول و دوم در هر زمان صرفاً بر اساس درخواست کارفرما قابلیت ابطال دارد. منابع حاصل از ابطال واحدهای سرمایه گذاری نوع اول در مواردی از قبیل بازنشستگی یا از کار افتادگی کلی، به نیروی انسانی و در زمان فوت نیروی کار به ورثه وی و در زمان اتمام همکاری مطابق رویه توافقات نیروی انسانی و کارفرما موضوع بند 15 این مقرره به کارفرما یا تمام یا بخشی از آن به نیروی انسانی تعلق می‌گیرد. منابع حاصل از ابطال واحدهای سرمایه گذاری عادی نوع دوم در مواردی از قبیل بازنشستگی، از کارافتادگی کلی، حین یا اتمام همکاری، به نیروی انسانی و در زمان فوت به ورثه وی تعلق می‌گیرد.

9-1- ارزش مبنای واحدهای سرمایه گذاری صندوق 10.000 ریال است. تتمه مبلغ مربوط به صدور واحدهای سرمایه گذاری نوع اول و دوم به حساب سرمایه گذار عودت داده نمی شود و هر زمان که تتمه مبالغ به یک واحد سرمایه گذاری رسید، واحد سرمایه گذاری صادر خواهد شد.

10-1- با تصویب مجمع صندوق و تایید سازمان، صدور یا ابطال واحدهای سرمایه گذاری ممتاز حسب مورد در مقطع ورود کارفرمای جدید یا خروج کارفرمای قبلی امکان پذیر است.

11-1- درصد مالکیت مدیر صندوق در واحدهای سرمایه گذاری ممتاز صندوق از شرایط تعیین شده در ماده 13 دستورالعمل تاسیس و فعالیت صندوق های سرمایه گذاری مستثنی است.

12(اصلاحی 1402/05/09)-1- به منظور پوشش ریسک نقدشوندگی صندوق در زمان ابطال واحدهای سرمایه گذاری، ضریب نقدینگی صندوق بر اساس احتمال فوت، از کارافتادگی کلی نیروی انسانی با لحاظ سن وی و همچنین احتمال خروج نیروی انسانی، مطابق شیوه مقرر در امیدنامه، محاسبه شده و مطابق آن صندوق همواره باید درصد مذکور از منابع خود را در قالب اوراق بهادار با درآمد ثابت و سپرده بانکی، سرمایه گذاری کند. این ضریب باید در پایان هر سال محاسبه شود.

13-1- مدیر صندوق صرفاً بر اساس درخواست های صدور و ابطال ارسال شده توسط کارفرما برای واحدهای سرمایه گذاری نوع اول و دوم اقدام می کند.

14-1- در هر صندوق یک یا چند کارفرما می‌تواند مشارکت داشته باشد.

15(اصلاحی 1402/05/09)-1- در خصوص روابط بین کارفرما و نیروی انسانی باید رویه توافقات تدوین شود که رویه مذکور باید به تائید مدیر صندوق رسیده و به سازمان ارسال و نزد سازمان نگهداری می‌شود و حداقل شامل موارد زیر باشد:

1(اصلاحی 1402/05/09)-15-1- سهم نیروی انسانی و کارفرما جهت صدور واحدهای سرمایه گذاری نوع اول و دوم؛

2-15-1- نحوه تخصیص منابع حاصل از ابطال واحدهای سرمایه گذاری نوع اول در زمان اتمام همکاری؛

3-15-1- نحوه تخصیص منابع حاصل از ابطال واحدهای سرمایه گذاری نوع اول و دوم در حین همکاری؛

4-15-1- اظهار کارفرما مبنی بر رعایت قوانین و مقررات مرتبط و رویه ثبت شده نزد سازمان در خصوص موارد مرتبط با رابطه همکاری از قبیل از کارافتادگی کلی، بازنشستگی، اتمام همکاری و فوت در ارائه درخواست های ابطال واحدهای سرمایه گذاری نوع اول و دوم؛

5-15-1- تعیین مرجع تفسیر رویه توافقات نیروی کار و کارفرما در صورت وجود ابهام.

16-1- مسئولیت اجرای کامل رویه موضوع بند 15 این مقرره با کارفرما است و در صورت نقض آن، مسئولیتی برعهده مدیر صندوق نیست.

علیرضا ناصرپور
نایب رئیس هیات مدیره