وزیران عضو شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی در جلسه 1392/10/9 به استناد بند (ج) ماده (4) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران - مصوب1372- و با رعایت تصویبنامه شماره 113200/ت49516ه- مورخ 1392/6/5 تصویب کردند:
1- صورتهای مالی و عملکرد هیاتمدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار مربوط به سال مالی منتهی به 1390/12/29 به شرح صورتجلسه پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید میشود.
2- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به 1391/12/30 انتخاب و حقالزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان مذکور و سازمان حسابرسی تعیین میشود.
این تصویبنامه در تاریخ 1393/3/10 به تایید مقام محترم ریاست جمهوری رسیده است.
معاون اول رئیس جمهور - اسحاق جهانگیری
صورتجلسه کارگروه تخصصی شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی
و ویژه اقتصادی (مجمع عمومی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی 1390 سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار مورخ 1392/1/28
پیرو دعوتنامههای شماره 113/14/912 مورخ 1391/12/23 و شماره 1025/14/922 مورخ 1392/2/22 جلسه کارگروه تخصصی منتخب شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی 1390 سازمان منطقه آزاد چابهار، در تاریخهای 1392/1/28 و 1392/2/8 راس ساعت 9:30 و 14:30 در محل دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل و پس از استماع توضیحات هیاتمدیره در ارتباط با دلایل تاخیر در ارائه صورتهای مالی به حسابرس مستقل و برگزاری مجمع عمومی سالیانه، اعضای کارگروه، در خصوص ارائه صورتهای مالی و برگزاری به هنگام مجمع عمومی سالیانه، تذکراتی ایراد نمودند. پس از آن بحث و تبادل نظر پیرامون گزارش عملکرد هیاتمدیره، صورتهای مالی و گزارش حسابرسی سال مالی 1390 سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار انجام شد. سپس با استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفند ماه 1390 و توضیحات هیاتمدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ گردید:
1- در خصوص بند (4) گزارش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیاتمدیره ضمن اتخاذ تمهیدات مناسب به منظور اخذ پاسخ تاییدیهها، پیگیریها و اقدامات لازم در ارتباط با وصول یا تسویه مطالبات سنواتی مذکور، به عمل آورده و گزارش نتایج اقدامات را به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، حداکثر طی مدت 4 ماه ارائه نماید. همچنین با توجه به صورت تجزیه سنی مطالبات راکد و سنواتی ارائه شده به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورا، موضوع فهرست پیوست نامه شماره 314/20/902 مورخ 1390/9/19 مقرر شد مطالبات با مبالغ کمتر از پنج میلیون ریال در صورت مذکور مربوط به قبل از سال 1386، که مربوط به کارکنان سازمان و واحدهای تابعه و اشخاص حقوقی نبوده و ادامه پیگیری وصول آنها مقرون بهصرفه نباشد، به هزینه گرفته شده و یا از محل ذخیره مطالبات مشکوکالوصول منظور شده در حسابها، تسویه شوند. ضمناً مقرر شد دبیرخانه شورا نسبت به تهیه و ابلاغ شیوهنامهای به منظور وصول مطالبات کلیه سازمانهای مناطق آزاد تجاری - صنعتی اقدام نموده و پیگیریها و اقدامات سازمان در چارچوب شیوهنامه مذکور انجام شود.
2- در خصوص بند (5) گزارش حسابرس مستقل، ضمن استماع توضیحات ارائه شده مبنی بر اعمال تعدیلات و اصلاحات لازم در حسابها در سال مالی 1391، مقرر شد مدارک اصلاحات اعمال شده جهت رسیدگی و اظهارنظر به حسابرس مستقل ارائه و تمهیدات مقتضی به منظور به حسابگیری صحیح رویدادهای مالی مربوط اتخاذ گردد.
3- در خصوص بند (6) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد هیاتمدیره ضمن اتخاذ تمهیدات مناسب نسبت به اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم متکی به اسناد و مدارک لازم اقدام لازم به عمل آورده و مدارک مربوطه، جهت رسیدگی و اظهارنظر بهحسابرس مستقل ارائه گردد.
4- در خصوص بندهای (1- 7 و 2-7) گزارش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیاتمدیره ضمن اهتمام در بهرهبرداری و تکمیل سامانه جامع املاک سازمان نسبت بهتهیه و ارائه فهرستی حاوی کلیه اطلاعات مربوط به سولههای تکمیل شده سازمان بههمراه سایر مدارک و اطلاعات مورد لزوم و اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حسابها و ارائه نتایج اقدامات انجام شده حداکثر طی مدت دو ماه به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی اقدام لازم به عمل آورده و در خصوص اراضی در تصرف نیروی دریایی سپاه پاسداران انقلاب اسلامی، پس از استماع توضیحات ارائه شده، مقرر شد ضمن انجام پیگیریهای لازم در جهت احقاق حقوق سازمان و تعیین تکلیف موضوع و در صورت لزوم اعمال هرگونه اصلاحات و تعدیلات در ارتباط با اراضی در تصرف نیروی دریایی سپاه پاسداران انقلاب اسلامی در حسابها و سوابق مالکیتی مربوطه، اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی در تصرف اهالی بومی تا حصول نتیجه نهایی پیگیری شده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم، نتایج اقدامات حداکثر طی مدت چهار ماه به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد.
5 - در خصوص بند (3-7) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد هیاتمدیره ضمن پیگیری و اقدام لازم با هماهنگی دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی تا حصول نتیجه نهایی، در صورت لزوم نسبت به اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد نیاز در حسابها اقدام نموده و نتیجه را به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نماید.
6 - در خصوص بند (8) گزارش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیاتمدیره ضمن تعیین تکلیف دارائیهای انتقالی به شرکتها و موسسات تابعه، دارائیهای تکمیل شده و در حال بهرهبرداری، دارائیهای به فروش رسیده و نیز پروژههای راکد و سنواتی و اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در راستای رعایت استانداردهای پذیرفته شده حسابداری، نسبت به تهیه و ارائه صورت ریز اصلاح شده دارائیهای در جریان تکمیل به حسابرس مستقل و ارائه نتایج اقدامات و اصلاحات و تعدیلات انجام شده حداکثر طی مدت 2 ماه بهحسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، اقدام نماید.
7- در خصوص بند (9) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد هیاتمدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم در حسابها در ارتباط با شرکتهای فرعی گروه و نیز ارائه صورتهای مالی تلفیقی منطبق با استانداردهای ناظر بر گزارشگری مالی در موعد قانونی، اطلاعات و اسناد و مدارک مربوطه حداکثر طی مدت دو ماه به همراه صورتجلسات مجامع عمومی عادی سال مالی 1390 تعداد 14 شرکت فرعی و وابسته و اوراق سهام 19 فقره سرمایهگذاری جهت بررسی و اظهارنظر در اختیار حسابرس مستقل قرار گیرد. همچنین گزارش اقدامات سازمان در راستای اجرای تکالیف کارگروه کاهش تصدیگری دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، در خصوص تعیین تکلیف شرکتها و موسسات تابعه، اعم از انحلال، توقف و یا ادامه فعالیت به استماع کارگروه رسید، مقرر شد هیاتمدیره اقدامات لازم را در اجرای تصمیمات ابلاغی کارگروه مذکور به عمل آورده و گزارش نتایج اقدامات از جمله چگونگی تصفیه شرکتهای منحله را طی مدت سه ماه به دبیرخانه شورا و بازرس قانونی ارائه نماید.
8 - در خصوص بند (10) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد ضمن تهیه و ارائه اطلاعات و مستندات مربوطه و نیز تعیین تکلیف واریزیهای نامشخص و اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم از بابت موارد فوقالذکر در حسابها، نتایج اقدامات حداکثر طی مدت دو ماه به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد.
9- در خصوص بند (11) گزارش حسابرس مستقل و بند (4- 24) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیاتمدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا کلیه قراردادهای سازمان براساس آییننامه معاملات و قوانین موضوعه با رعایت موازین و مقررات منعقد شده و کلیه پرداختها براساس اسناد و مدارک مثبته و در چارچوب مقررات و بودجه مصوب صورت پذیرد و اطلاعات و مستندات مورد اشاره حسابرس نیز، به ایشان ارائه شود.
10- در خصوص بند (12) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد ضمن اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم در حسابها و احتساب ذخیره کافی اسناد و مدارک مربوطه جهت رسیدگی و اظهارنظر در اختیار حسابرس مستقل قرار گیرد.
11- در خصوص بند (13) گزارش حسابرس مستقل، پس از استماع توضیحات ارائه شده مبنی بر ابلاغ دستورالعمل محاسبه بهای تمام شده اراضی فروش رفته و خدمات ارائه شده طبق نامه شماره 223/20/902 مورخ 1390/2/28 به سازمانهای مناطق آزاد تجاری - صنعتی و اجرای دستورالعمل مذکور برای سال مالی 1390 در مناطق آزاد تجاری - صنعتی قشم، انزلی و اروند و حصول نتیجه مناسب، مقرر گردید هیاتمدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن اجرای تکالیف موضوع بندهای 1 تا 10 این صورتجلسه، نسبت به تهیه و ارائه صورتهای مالی مربوط به سال مالی منتهی به 30/ اسفند ماه/ 1391 براساس دستورالعمل ابلاغی و استانداردهای حسابداری اقدام لازم به عمل آید.
12- در خصوص بند (14) گزارش حسابرس مستقل، مقرر شد هیاتمدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز و کار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حسابهای عمده به صورت ادواری و انجام پیگیریها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تائیدیههای ارسالی به ویژه پاسخ تائیدیههای بانکی اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم حداکثر طی مدت سه ماه نتایج اقدامات انجام شده به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، ارائه گردد.
13- در خصوص بند (15) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر)، صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامهها، صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار مربوط به سال مالی منتهی به 29/اسفندماه/1390 منوط به انجام تکالیف تعیین شده در این صورتجلسه مورد تصویب قرار میگیرد.
14- در خصوص بند (16) گزارش (تاکید بر مطلب خاص)، مقرر شد هیاتمدیره نسبت به بازنگری در برنامههای سازمان و تهیه و پیشنهاد برنامههای مدون عملیاتی با توجه به ظرفیتهای منطقه در چارچوب ماده (5) اساسنامه سازمان با هماهنگی دبیر شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و سایر مراجع ذیربط اقدام نماید.
15- در خصوص بند (17) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیاتمدیره اطلاعات مربوط به دلایل توجیهی و علل مغایرات بودجه و عملکرد را با تعیین اهداف کلی تهیه و بهحسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نماید.
16- در خصوص بندهای (19)، (20) و (23) گزارش بازرس قانونی، ضمن تاکید بر اینکه مسئولیت عدم رعایت قوانین و مقررات در کلیه موارد بر عهده مدیرعامل و مسئولین وقت است، پس از استماع توضیحات ارائه شده، مقرر شد هیاتمدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن تقویت سیستم کنترلهای داخلی و واحد حسابرسی داخلی، مفاد قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی، اساسنامه، بودجه مصوب و اصلاحیه بودجه، آییننامه مالی و معاملاتی سازمانهای مناطق آزاد تجاری - صنعتی، اصلاحیه قانون تجارت و سایر قوانین و مقررات موضوعه و مرتبط به طور کامل رعایت گردد.
همچنین با توجه به مفاد بند الف ماده (112) قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران، شمول قانون برگزاری مناقصات بر سازمانهای مناطق آزاد تجاری - صنعتی، فاقد موضوعیت بوده و مقررات مورد عمل سازمانهای مناطق آزاد تجاری - صنعتی، در باب مناقصه،آییننامه مالی و معاملاتی سازمانهای مناطق آزاد تجاری - صنعتی، موضوع تصویبنامه شماره 15909/ت48217ک مورخ 1392/1/31 وزرای عضو شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی میباشد.
17- در خصوص بند (23- 19) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیاتمدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا کلیه دارائیهای سازمان با رعایت صرفه و صلاح و در چارچوب بودجه مصوب و مقررات ذیربط تحت پوشش بیمهای لازم قرار گیرد.
18- در خصوص بندهای (2- 20) و (3- 20) گزارش بازرس قانونی، توضیحات ارائه شده در ارتباط با مواد (106) و (128) لایحه اصلاحی قانون تجارت، با توجه به مفاد ماده (300) لایحه اصلاحی قانون تجارت و ماده 578 قانون تجارت به استماع کارگروه رسید، مقرر شد مستندات لازم به بازرس قانونی ارائه شود.
19- در خصوص بند (21) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد ضمن انجام تکالیف مشروحه به نحو مطلوب، هر سه ماه یک بار گزارش انجام موارد مطروحه موضوع بند (21) گزارش بازرس قانونی و نیز بندهای دیگر تکالیف مندرج در این صورتجلسه، به دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه شود.
20- در خصوص بند (22) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، مجوز کمیته سفرهای خارجی دبیرخانه، در خصوص سفر مورد اشاره را به بازرس قانونی ارائه نماید.
21- در خصوص بندهای (1-24) و (2-24) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد ضمن ارائه مستندات مربوط و مدارک مثبته در خصوص موارد مذکور در بندهای فوق به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، در کلیه پرداختها رعایت کامل قوانین و مقررات مورد توجه قرار گیرد.
22- در خصوص بند (3-24) گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیاتمدیره ضمن اخذ گزارش لازم در این ارتباط، متضمن توجیهات ادامه بهرهبرداری ارگانها و اشخاص بهرهبردار از دارائیهای مورد نظر، اقدامات لازم در جهت تعیین تکلیف دارائیهای مذکور به عمل آورده و عنداللزوم نسبت به مبادله توافقنامه با ارگانها و اشخاص بهرهبردار و نیز اخذ اسناد مالکیت دارائیهای یاد شده و ارائه به بازرس قانونی اقدام نماید.
23- در خصوص بندهای (5 -24)، (6 -24) و (8 - 24) گزارش بازرس قانونی، هیاتمدیره موظف به پیگیری موضوع است با توجه به توضیحات ارائه شده و از آنجا که تفاهمات صورت گرفته خارج از روال قانونی بوده است و ضمن تاکید بر مسئولیت مدیران وقت سازمان، در ارتباط با موارد مندرج در بندهای گزارش، کارگروه اعلام کفایت پیگیری نموده و مقرر شد هیاتمدیره در اجرای اختیارات موضوع ماده 17 اساسنامه در جهت تعیین تکلیف کلیه موارد مندرج در بندهای گزارش اقدامات لازم به عمل آورده و نتیجه اقدامات به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، ارائه شود.
24- در خصوص بند (7-24) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیاتمدیره تا تعیین تکلیف پروژههای نیمه تمام و بازنگری کامل در پروژهها از لحاظ توجیه فنی و اقتصادی و دوره بازگشت سرمایهگذاری آنها، از سرمایهگذاری در پروژههای جدید به جز پروژههایی که در بودجه مصوب پیشبینی شدهاند، خودداری نموده و فهرست آخرین وضعیت پروژههای نیمهتمام و نیز مستندات مربوط به تشخیص صلاحیت پیمانکاران را در چهارچوب قوانین موضوعه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارائه نماید.
25- در خصوص بند (25) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیاتمدیره ضمن بهرهگیری موثر از منابع مالی و وجوه استفاده نشده در چارچوب بودجه مصوب، نسبت بهبهرهگیری مناسب از وجوه مازاد در پروژههای عمرانی و زیربنائی اقدام نموده، همچنین نسبت به ارائه اصل اوراق سپرده به بازرس قانونی، اقدام نماید.
26- در خصوص بند (26) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیاتمدیره اقدامات در دست انجام، در جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان، براساس طرح کاداستر را با رعایت سایر مقررات تا حصول نتایج نهایی و رفع مغایرات موجود پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حسابها، نتایج اقدامات به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد.
27- در خصوص بند (27) گزارش بازرس قانونی، ضمن استماع توضیحات ارائه شده مبنی بر فروش هتل لیپار در اجرای سیاستهای کاهش تصدیگری در سال 1391، کارگروه بر اجرای تکالیف موضوع بندهای (11) و (21) این صورتجلسه تاکید نمود.
28- در خصوص بند (29) گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیاتمدیره ضمن رفع مغایرات اطلاعات مندرج درگزارش، در چارچوب دستورالعمل ابلاغی دبیرخانه شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، نسبت به تهیه و ارائه گزارش عملکرد سالیانه، بر مبنای دستورالعمل ابلاغی اقدام لازم به عمل آورد.
29- پیشنهاد هیاتمدیره موضوع یادداشت 36 توضیحی صورتهای مالی، مبنی بر انتقال مبلغ 280.634 میلیون ریال از سود انباشته به حساب اندوخته سرمایهای مورد تایید قرار گرفت.
30- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به 29/اسفندماه/1390 انتخاب و حقالزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد فیمابین سازمان و سازمان حسابرسی تعیین میشود.
31- روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهیهای سازمان انتخاب گردید.
جلسه کارگروه تخصصی شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، در ساعت 12:30 با ذکر صلوات حاضرین خاتمه یافت.