ماده 103 قانون محاسبات عمومی کشور
الف - صورتحساب دریافتهای خزانه شامل:
1 - موجودی اول سال خزانه
2 - درآمدهای وصولی سال مالی مربوط
3 - سایر منابع تأمین اعتبار
4 - واریز پیش پرداختهای سالهای قبل
ب - صورتحساب پرداختهای خزانه شامل:
1 - پرداختی از محل اعتبارات و سایر منابع تأمین اعتبار منظور در قانون بودجه سال مربوط.
2 - پیش پرداختها.
3 - پیش پرداختهای سالهای قبل که به پای اعتبارات مصوب سال مالی منظور شده است.
4 - موجودی آخر سال.
به طور همزمان یک نسخه به دیوان محاسبات کشور و یک نسخه به هیأت وزیران تسلیم نماید.